Venituri AdSense, ING si PFA

Salut,

Am si eu o mica nelamurire in legatura cu veniturile din AdSense si infiintarea unui PFA. Treaba sta cam asa: am facut o incercare cu un site si am pus AdSense pe el si o alta incercare cu un site pe care am pus bannere 2Performant. Nu ma asteptam sa iasa ceva, insa, in timp, am ajuns sa scot 1 singura plata din 2Performant, iar din AdSense cred ca de vreo 2-3 ori, insa sume infime, de sub 100 de euro.

Zilele acestea, a fost nevoie sa imi actualizez datele pentru cardul de ING. Eu sunt student si nu am nicio sursa de venit, nefiind angajat sau altceva. Tocmai de aceea, la venit am trecut 0. Insa, e posibil ca, luna aceasta sa primesc din AdSense in jur de 200 de euro, iar aceasta suma ar putea deveni constanta sau nu. Ideea e ca macar minimul de retragere al AdSense cred ca o sa-l ating luna de luna.

Tocmai de aceea, ma gandesc ca ar fi cazul sa imi infiintez un PFA. Nu am nicio problema in a-mi plati taxele, insa nu stiu cum se procedeaza. Cei care scoateti bani din AdSense, aveti un PFA, nu-i asa? Sau cum altfel va platiti taxele pentru banii din AdSense/afiliere?

Daca aveti un PFA, am o serie de intrebari:

1. Cum se procedeaza, unde trebuie sa ma duc si cat costa?
2. Dupa ce mi-l fac, trebuie sa ma duc la ING sa le spun ca mi-am infiintat un PFA, nu?
3. Care este procentul de taxare pentru astfel de venituri?
4. Va trebui sa ma duc de 2 ori pe an personal la ANAF cu vreun formular si sa achit taxele din venituri?
5. E 100% necesar un PFA, in conditiile in care astfel de venituri din afiliere/AdSense nu sunt recurente, putand intr-o luna sa scot bani, iar in alta nu?
6. Odata infiintat PFA-ul, pot prin el sa incasez si niste bani din freelancing, daca e sa ma apuc si de asa ceva?
7. Trebuie apoi sa angajez si un contabil? Ma gandesc ca la sume din acestea mici, nu ar fi nevoie, dar poate ma insel.

Va multumesc anticipat tuturor celor care va veti lua din timp sa lamuriti un biet incepator. :D

P.S: Da, am vazut ca mai exista altfel de topic-uri pe net, insa stim cu totii ca legile se schimba rapid, asadar, cea mai buna varianta e sa intreb persoanele care sunt in cauza si au la activ astfel de probleme.


Stima,
Raneni

PFA e o idee proasta.
Ai 2 variante :
Varianta 1. declari veniturile pe persoana fizica.
Avantaje :
Nu faci niciun PFA. Niciun act, niciun document de declarat
Un singur drum anual la Anaf sa le declari pana prin primavara lui 2021 tot ce-ai incasat in 2020.
O plata anuala prin octombrie pentru ce-ai declarat anul anterior. Iti vine hartia acasa prin septembrie si ai 60 zile sa platesti
Poti avea acces oricand la bani sa-i cheltuiesti.
Dezavantaje:
Dai 16% impozit + 10% sanatate (asa era ultima oara cand stiam eu, mi-e sa nu mai fi aparut si alte taxe intre timp).
Daca nu esti calculat si chibzuit si nu-ti pui deoparte luna de luna 25% din ce scoti in 2020 intr-un cont separat de care sa nu te atingi (ca nu-s de fapt ai tai) atunci poti avea surpriza neplacuta ca trebuie sa platesti in octombrie 2021 o suma mare aferenta intregului an 2020 pe care sa nu o ai daca si-au rupt gatul veniturile din adsense intre timp in 2021.

Varianta 2 - iti deschizi un SRL
Avantaje:
Impozit 3% pe venit (daca tii firma fara niciun angajat, sau 1% daca te bagi angajat dar dai alte taxe de salarii ) + 5% impozit dividende + 10% sanatate
Dezavantaje:
Nu ai acces la bani decat dupa bilant si distribuire dividende. Doar atunci devin banii tai, pana atunci sunt ai societatii care e alta entitate decat tu insuti
Bataie de cap (nu multa dar exista) cu fiscalitatea, cu contabilul

Personal as opta oricand pentru varianta 2, are cele mai mici impozite si cea mai mare utilitate pe viitor - iti faci si tu un leasing pentru o masina, dau firmele de leasing si la firme infiintate de 6-7 luni
PFA-ul are si el avantajele sale (poti avea acces la bani mai repede) dar tot e cu contabilitate si are si impozite mari.

La venituri mici (cand abia iti platesti contabilul din venit) as merge pe PFA sau sa declari ca persoana fizica mai degraba - nu cunosc formalitatile si taxele. Eu am SRL.
La SRL trebuie sa ai un contabil care te va costa lunar cca 200 ron, el iti va spune ce acte sa tii, nu e complicat. Bani poti scoate ca avans si il restitui cand iei dividendele. Fiind entitate separata, firma va avea conturile ei de ING sau ce banca vrei.

Citat:

---

Bani poti scoate ca avans si il restitui cand iei dividendele.

---

Intreaba si tu contabilul ca sfatuiesti incorect si bagi pe oameni in belele. :))

Citat:

---

Postat în original de dascalescu

Intreaba si tu contabilul ca sfatuiesti incorect si bagi pe oameni in belele. :))

---

Jmecheria se numeste avans spre decontare. O zic ca vechi contabil. :) Teoretic faci ce vrei atata timp cat nu ascunzi sume de la impozitare. Patronul poate imprumuta firma, dar merge si invers. Partea nasoala este ca daca SRL-ul tau are venituri de 1000 de euro lunar si tu iei imprumut 90% din ei, arata cam naspa. Arata, atat - nu e ilegal.

Limita de plată din avansuri este de 5000 lei, de persoană, pe zi, conform reglementărilor din Legea 70/2015.

Parerea mea ca la sume asa mici e o prostie sa iti pierzi timpul cu pfa sau srl. Daca treci de cateva mii pe luna sau peste 10k... atunci sa zicem ca merita sa iti faci o firma.. in caz de ceva sa ai cum sa justifici banii.

Citat:

---

Postat în original de dascalescu

PFA e o idee proasta.
Ai 2 variante :
Varianta 1. declari veniturile pe persoana fizica.
Avantaje :
Nu faci niciun PFA. Niciun act, niciun document de declarat
Un singur drum anual la Anaf sa le declari pana prin primavara lui 2021 tot ce-ai incasat in 2020.
O plata anuala prin octombrie pentru ce-ai declarat anul anterior. Iti vine hartia acasa prin septembrie si ai 60 zile sa platesti
Poti avea acces oricand la bani sa-i cheltuiesti.
Dezavantaje:
Dai 16% impozit + 10% sanatate (asa era ultima oara cand stiam eu, mi-e sa nu mai fi aparut si alte taxe intre timp).
Daca nu esti calculat si chibzuit si nu-ti pui deoparte luna de luna 25% din ce scoti in 2020 intr-un cont separat de care sa nu te atingi (ca nu-s de fapt ai tai) atunci poti avea surpriza neplacuta ca trebuie sa platesti in octombrie 2021 o suma mare aferenta intregului an 2020 pe care sa nu o ai daca si-au rupt gatul veniturile din adsense intre timp in 2021.

Varianta 2 - iti deschizi un SRL
Avantaje:
Impozit 3% pe venit (daca tii firma fara niciun angajat, sau 1% daca te bagi angajat dar dai alte taxe de salarii ) + 5% impozit dividende + 10% sanatate
Dezavantaje:
Nu ai acces la bani decat dupa bilant si distribuire dividende. Doar atunci devin banii tai, pana atunci sunt ai societatii care e alta entitate decat tu insuti
Bataie de cap (nu multa dar exista) cu fiscalitatea, cu contabilul

Personal as opta oricand pentru varianta 2, are cele mai mici impozite si cea mai mare utilitate pe viitor - iti faci si tu un leasing pentru o masina, dau firmele de leasing si la firme infiintate de 6-7 luni
PFA-ul are si el avantajele sale (poti avea acces la bani mai repede) dar tot e cu contabilitate si are si impozite mari.

---

Citat:

---

Postat în original de evolution

La venituri mici (cand abia iti platesti contabilul din venit) as merge pe PFA sau sa declari ca persoana fizica mai degraba - nu cunosc formalitatile si taxele. Eu am SRL.
La SRL trebuie sa ai un contabil care te va costa lunar cca 200 ron, el iti va spune ce acte sa tii, nu e complicat. Bani poti scoate ca avans si il restitui cand iei dividendele. Fiind entitate separata, firma va avea conturile ei de ING sau ce banca vrei.

---

Citat:

---

Postat în original de Rapsodia

Jmecheria se numeste avans spre decontare. O zic ca vechi contabil. :) Teoretic faci ce vrei atata timp cat nu ascunzi sume de la impozitare. Patronul poate imprumuta firma, dar merge si invers. Partea nasoala este ca daca SRL-ul tau are venituri de 1000 de euro lunar si tu iei imprumut 90% din ei, arata cam naspa. Arata, atat - nu e ilegal.

Limita de plată din avansuri este de 5000 lei, de persoană, pe zi, conform reglementărilor din Legea 70/2015.

---

Citat:

---

Postat în original de BlackSEO

Parerea mea ca la sume asa mici e o prostie sa iti pierzi timpul cu pfa sau srl. Daca treci de cateva mii pe luna sau peste 10k... atunci sa zicem ca merita sa iti faci o firma.. in caz de ceva sa ai cum sa justifici banii.

---

Va multumesc tuturor pentru raspunsuri. Din ce am inteles, cel mai bine pentru moment ar fi ca, la anul, sa declar veniturile de pe anul acesta din postura de persoana fizica. Iar taxele pe care va trebui sa le platesc sunt de 16% + 6% + 5.5%. Asadar, lunar ar trebui sa pun deoparte maxim 30% din bani, pentru luna octombrie a anului viitor, cand va trebui platit impozitul integral. Mai mult de 30% sper ca nu e cazul sa pun deoparte, caci si atat mi se pare enorm...

Apoi, cand va fi cazul, va trebui sa descarc Declaratia 201, sa o completez si sa ma duc cu ea la ANAF. Apoi, va trebui sa imi vina decizia aceea prin care sunt chemat sa platesc, iar atunci voi da ccei 30% x 12 luni. Si atat. Am inteles bine sau am omis vreun pas?

De asemenea, stiti cum e, un set de intrebari il naste uneori pe urmatorul. Asadar, mai am 2 nelamuriri:

1. Bun, merg pe persoana fizica. Totusi, daca sa spunem ca bag tare anul asta si ajung poate la cateva sute de euro lunar sau aproape de mie, ar trebui ca la anul pana la urma sa-mi infiintez un PFA sau sa merg tot pe persoana fizica? Altfel spus, cam pana la ce plafon credeti ca ar fi ideal sa raman pe persoana fizica?

2. Daca tot mi se retrag 30% din castigurile lunare, banuiesc ca voi avea si niste beneficii. Altfel spus, voi avea asigurare medicala si cotizatie la pensie din acest procent sau ma imbat cu apa rece? :))

Stima,
Raneni

Impozitul pe venit e 10% nu 16%.

Cel mai bine e sa mergi pe SRL, cand vei vrea sa intri in legalitate..3% impozit micro, 5% dividendele si vreo 2600 de lei CASS-ul daca vei face mai mult de 26000 de lei profit..

Nu inteleg de ce vrei neaparat sa iti faci firma?Platesti cu 201 si gata...ce atata stres daca tot vrei sa platesti, daca nu lasai sa se autosesizeze ei si platesti atunci(oricum nu or sa stie prea curand)daca mergi sa platesti pe persoana fizica venituri din Irlanda(Dublin)oricum se balbaie aia de acolo

Referitor la declararea pe persoana fizica, incurcati putin borcanele.


1) Impozitul pe venit este de 10% din suma incasata.

2) CAS nu se plateste la veniturile din alte surse.

3) Se declara pe declaratia unica si nu mai astepti nici o decizie de impunere, iti achiti singur cei 10% incepand cu momentul depunerii declaratiei. Aveti grija ca e cu titlu executoriu.

4) CASS se plateste doar daca treci de plafonul a 10 salarii medii pe tara parca, nu retin exact cifra dar am impresia ca pentru anul asta trebuie sa depasesti vreo 28000 ron ca sa fii obligat la placa CASS, altfel nu esti obligat sa platesti. CASS-ul e in jur de 2800 ron pe an, pe anul trecut a fost 2280 parca. Oricum undeva in jurul acestei sume.


IN CONCLUZIE: tot ce ai de platit pe persoana fizica e 10% impozit pe venit si vreo 2800 ron pe an sanatatea daca depasesti acel prag.

Daca in schimb incasezi banii de la vreo societate comerciala cum sunt 2performant si profitshare, ei lucreaza pe baza unor "conventii civile" sau ceva de genul si se face retinerea la sursa a impozitului de 10%. Adica, daca tu ai de incasat 2000 de lei, ei iti vor trimite doar 1800, restul de 200 ii vireaza ei la stat. Tu mai ai obligatia declararii doar daca ai trecut de pragul de plata pentru CASS pentru ca va trebui sa platesti cei ~2800 ron pentru CASS. Altfel nu mai esti obligat sa declari in aceste conditii.

Citat:

---

Postat în original de cosmin91

Nu inteleg de ce vrei neaparat sa iti faci firma?Platesti cu 201 si gata...ce atata stres daca tot vrei sa platesti, daca nu lasai sa se autosesizeze ei si platesti atunci(oricum nu or sa stie prea curand)

---

"Sa lasi sa se autosesizeze ei" se numeste nedeclarare si este infractiune care se pedepseste legal, pedeapsa e pe praguri in functie de suma. Pe langa asta ti se impun dobanzi si penalitati legale ce curg din momentul scadentei pentru acele impozite. Daca trebuia sa platesti 10.000 ron prin 2018 vara, te trezesti prin vara lui 2020 ca daca esti prins, ai de platit cam dublu. Exista penalitate de nedeclarare de vreo 0,7% din suma pe zi daca retin eu bine, dobanda legala de vreo 0,1% pe zi si inca una, nu mai retin care. Una dintre ele se plafoneaza la dublul sumei (parca penalitatea de nedeclarare) iar cealalta curge in continuare la infinit.

In cazul in care nu esti "prins" in 10 ani de la momentul la care era scadenta plata, atunci poti zice ca ai scapat, din ce am analizat eu. Pana atunci stai cu morcovul in fund, cu tot cu iepure, brazda si gradina.


NEDECLARAREA NU ESTE O SOLUTIE! Am analizat si eu toate variantele posibile intrucat am incasat anii trecuti foarte multi bani pe persoana fizica si o lunga perioada de timp a fost singurul meu scop de zi cu zi, sa ma documentez cat pot de mult pe aceasta situatie si am fost la o gramada de avocati, contabili si consultanti fiscali. Intr-un final am ajuns sa declar pana la ultimul meu, sa achit tot, chiar si in plus. Am de recuperat 1000 de euro de la ei de vreo 2 ani si sunt dus cu vorba continuu.


TOTUSI aveti grija ca pentru activitatile de genul acesta desfasurate cu caracter repetitiv nu este legal sa incasezi ca si persoana fizica, ci esti obligat sa te autorizezi, sa alegi o forma de organizare juridica. In acest sens codul fiscal se cam bate cap in cap oricum, deci obligativitatea asta nu e foarte clara, insa eu zic ca ar fi totusi recomandat sa faci acest pas ca sa nu ai surprize ulterior.

De asemenea, aveti mare grija cand treceti de pragul de TVA. Unii zic ca esti obligat sa platesti tva ca persoana fizica pentru acesti bani incasati, unii ca nu. Parerile sunt impartite intre consultanti. Ideea e ca nimeni nu stie clar, codul fiscal romanesc e o balarie in ciorba si oricum se schimba de vreo cateva zeci/sute de ori pe an ceva prin el, deci e imposibil sa ajungi la un rezultat. Iar orice raspuns adresat ANAF-ului se va termina cu un document pe care scrie "acest raspuns nu constituie un act administrativ fiscal" deci nu ii poti actiona in instanta pentru ceea ce "te invata". Nu exista in Romania institutie care sa iti dea raspunsuri exacte in materie de fiscal, esti la mana lor oricand. De asta este o tara bananiera si un paradis fiscal, daca lucrurile ar fi fost mai clare, probabil si taxele erau la un alt nivel.

Citat:

---

Postat în original de cosmin91

daca mergi sa platesti pe persoana fizica venituri din Irlanda(Dublin) oricum se balbaie aia de acolo

---

Nu are de ce sa se balbaie nimeni. Tu declari pe proprie raspundere sumele si tarile din care ai incasat si dupa depunerea declaratiei unice iti achiti cei 10%. Nu intereseaza pe nimeni de unde ai incasat tu. Inainte erau 2 declaratii, D200 pentru veniturile din Romania si D201 pentru veniturile din afara. Acum pe declaratia unica declari tot.

Citat:

---

Postat în original de edy12006

Nu are de ce sa se balbaie nimeni. Tu declari pe proprie raspundere sumele si tarile din care ai incasat si dupa depunerea declaratiei unice iti achiti cei 10%. Nu intereseaza pe nimeni de unde ai incasat tu. Inainte erau 2 declaratii, D200 pentru veniturile din Romania si D201 pentru veniturile din afara. Acum pe declaratia unica declari tot.

---

Dar la sanatate? Pensie? Nu mai e obligatoriu?

CASS (sanatate) se plateste dupa depasirea unui plafon de 26760 ron incasati in anul fiscal, vezi postarea de mai sus. Daca incasezi sub aceasta suma, nu platesti CASS. Daca incasezi peste aceasta suma, ai de platit 10% adica 2676 ron.

Citat:

---

Salariul brut în anul 2020 este 2,230 RON/lună, plafonul de 12 salarii este 2,230 RON * 12 luni = 26,760 RON.
Cota de impozitare CASS este 10%.
Rezultă o contribuție CASS de 26,760 RON *10% =2,676 RON datorată de persoanele care obțin cumulat din una sau mai multe surse și/sau categorii de venituri menționate de prevederile fiscale.

---

CAS (pensii) NU se plateste la veniturile din alte surse (unde se incadreaza veniturile din online ca alta rubrica speciala nu exista).



Aveti grija ca si dividendele se incadreaza tot aici, deci daca ai de scos dividende ori incerci sa te incadrezi sub 26760 ron sa nu platesti CASS, ori te duci mai sus incat cei 2676 ron sa nu iti afecteze calculele.

Buna ,

Poate stiti pe cineva care sa ma ajute (evident contracost) la completarea declaratiei unice si in cazul meu.

Ce pot sa zic din prima :
- sunt angajat cu norma intreaga, dupa care se plateste toate obligatiile de plata.
- am venituri din afiliere ca persoana fizica(si in 2019), automat se trage cei 10%, si am depasit pragul de 26760 pe anul 2019 (pe 2020 nu o sa-l depasesc).

Asa cum ti-am zis pe PM, scriu si aici ca poate mai are cineva nevoie. E o tipa, Luiza Daneliuc care e contabil/consultant fiscal si are canal de youtube si site. Explica si pe youtube cum se completeaza, dar daca vrei o poti contacta si iti completeaza ea contra-cost.

Salut. Iti recomand sa intri si pe site-ul ghidpfa, ei fac de multe vreme consultanta pe partea asta. Asa cum au zis si altii, nu trebuie sa platesti decat impozitul pe venit (de 10%) daca ai sub plafonul de 12 salarii minime pe an. De asemenea, daca iti faci un mic PFA, impozitul il vei plati desigur pe venitul net (venitul total - cheltuieli deductibile), deci poti linistit, mai ales la inceput, sa faci mici "achizitii" pe care le vei trece ca cheltuieli deductibile. Daca iti cumperi un laptop pe PFA sa zicem de 3000 de lei, la o garantie pe 1 sau 2 ani (deci amortizare 12-24 luni), iar faci cateva sute de lei pe luna, fiind vorba de un venit aditional, vei plati foarte foarte putin.

Referitor la PFA intereseaza-te bine daca faci acest pas, ca sunt 2 tipuri din ce retin eu: norma de venit si inca ceva. Fa-ti calcule punctuale si vezi la o suma pe care consideri ca o incasezi anual, unde iesi mai bine. De asemenea la PFA am impresia ca platesti si CAS (pensii). Documenteaza-te bine sa nu te trezesti dupa aia ca ai ales gresit.

La PFA, cand il deschizi, iti alegi forma de impozitare si ai la alegere doua variante.

1 - Sistem real - platesti impozit, CAS si CASS la ce venituri ai, dupa ce iti scazi cheltuielile deductibile - practic, la ce facturezi, la aia platesti (minus cheltuieli).

Ai zile normale si incasezi 1000, platesti la 1000.
Ai zile bune si castigi 100.000, platesti la 100.000.
Ai zile proaste si nu incasezi nimic, nu platesti nimic.

2 - Norma de venit - aici platesti niste taxe fixe pe care le gasesti pe site-ul ANAF, in functi de judetul tau si codul CAEN pentru care optezi. Platesti taxele fixe indiferent cat castigi si nu iti poti deduce nici o cheltuiala

Ai zile normale si castigi 1000, platesti suma fixa
Ai zile bune si castigi 10.000, platesti suma fixa
Ai zile proaste si nu castigi nimic, platesti suma fixa

Alegerea felului de impozitare il alegi la inceput si e valabil 2 ani, deci nu te poti razgandi intre timp, sa zici ca ar fi ma bine pe cealalta varianta. Dupa 2 ani te poti schimba, dar nu mai devreme.
Fa-ti niste calcule si vezi care ar fi mai avantajoasa pentru tine in functie de cat crezi ca o sa castigi in fiecare luna.
Daca ai venituri mici, atunci ar fi mai rentabil sa te impozitezi in sistem real (faci 100 euro, platesti taxele la 100 euro).
Daca ai venituri mari, atunci ar fi mai rentabil sa te impozitezi la norma de venit (faci 100.000 euro, platesti taxele cam la 5000 - 7000 euro, in functie de cat este norma de venit).

Nu toate codurile CAEN se pot impozita la norma de venit, ca si cei de la ANAF nu sunt chiar asa fraieri. Unele coduri sunt doar pentru real, deci nu poti sa faci treaba cu castigi 100.000 si platesti la 5000.
Ca sa-ti faci PFA trebuie sa ai un atestat, diploma, etc care sa dovedeasca faptul ca esti calificat pentru ceea ce vrei sa faci.
Nu poti sa-ti faci PFA pe stomatologie si tu sa fii zidar in diploma de absolvire. Intelegi ce vreau sa zic.

am si eu o intrebare
fiind domeniu it nu esti scutit de ceva taxe?

Citat:

---

Postat în original de cris

am si eu o intrebare
fiind domeniu it nu esti scutit de ceva taxe?

---

Nu stiu daca se aplica decat pentru angajati, desi nu-s sigura.
__________________________________________________
Alexandra de la Transfer Pricing